Sagrilaft

SAGRILAFT es la sigla de Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. Dicho modelo ha sido adoptado por empresas, debido a los ajustes hechos en diciembre de 2020 en el Capítulo 10 de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Sociedades.

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Desde entonces pasó a denominarse Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo o SAGRILAFT. Por medio de dicha norma se dio aplicación a la Recomendación 28 del GAFI.

En esa recomendación se señala la necesidad de establecer medidas de regulación y supervisión a Actividades y Profesiones No Financieras Designadas o APNFD, originándose de esta manera la obligación a las empresas del sector real de la economía.

La Superintendencia de Sociedades obliga a contar con un SAGRILAFT a las empresas vigiladas pertenecientes a diferentes sectores. Entre ellos el inmobiliario, explotación de minas, servicios jurídicos, contables, de cobranza, comercio de vehículos y construcción de edificios.

Las empresas estarán obligadas siempre que obtengan cierta cantidad de ingresos totales por año, los cuales sean iguales o superiores a 30.000 salarios mínimos mensuales.

La puesta en marcha del SAGRILAFT requiere del cumplimiento efectivo de la Política LA/FT/FPADM y los procedimientos de diseño, aprobación, seguimiento, divulgación y capacitación en los términos descritos por la Circular.

El plazo se modificó mediante Circular Externa 100-000004 del 09 de abril de 2021 y se indica que los obligados con corte a 31 de diciembre de 2020, deberán poner en marcha el SAGRILAFT o el Régimen de Medidas Mínimas (según aplique) a más tardar el 31 de agosto de 2021; las Empresas que estuvieren obligadas de conformidad con lo establecido en la Circular 100-000005 de 2017, deberán ajustar su política de LA/FT y SAGRILAFT a más tardar el 31 de agosto de 2021.

Evite sanciones, mantenga a su compañía en cumplimiento, contáctenos.

Business of all sizes - everywhere in the world - are affected in some way by these trends, so it’s important to take the necessary steps to ensure your operations comply.

Change has impacted many areas in the world of tax. Tax executives need to closely monitor policy changes to manage risks proactively.

International tax: trends and developments in 2020 and beyond.

2020 Tax Trends Across The Americas

6 Ways to Fix the Tax System

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¿Qué Empresas Deben Implementar el SAGRILAFT?:

Por regla general, todas las empresas sujetas vigilancia y control por parte de la Superintendencia de Sociedades con ingresos o activos obtenidos en el año inmediatamente anterior iguales o superiores a cuarenta mil salarios mínimos legales mensuales vigentes.

Sin embargo, dependiendo del sector económico al que pertenezca la empresa y de acuerdo con los requisitos aplicables a cada sector, también otro tipo de compañías podrán estar obligadas a la implementación del SAGRILAFT.

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¿Qué Contiene el SAGRILAFT?:

El SAGRILAFT debe contener, entre otras cosas, una política de prevención de lavado de activos, financiación al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, además de un manual de procedimientos de gestión del riesgo. Sin olvidar la matriz de riesgos de lavado de activos financiación al terrorismo y financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva que permita auditar, evaluar, medir y observar la evolución del SAGRILAFT.

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¿Existen Sanciones por no Implementar el SAGRILAFT?:

Efectivamente la Superintendencia de Sociedades, podrá iniciar los procesos sancionatorios administrativos conforme a sus facultades, los cuales podrán desembocar en sanciones administrativas para aquellas empresas que estando obligadas desconozcan sus obligaciones en la materia. Así mismo, también podrán imponerse sanciones contra los administradores, revisor fiscal o el oficial de cumplimiento que infrinja estas disposiciones. Por ello, siempre recomendamos que cumpla con la implementación del SAGRILAFT en su empresa.

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¿Qué Plazo Tiene las Empresas Para Implementar el SAGRILAFT?:

Para aquellas empresas que adquieren la calidad de obligadas, bien sea por su actividad, sus activos o sus ingresos a 31 de diciembre del año anterior. Según la Circular Externa del 9 de Abril de 2021, de la Superintendencia de Sociedades, el plazo máximo para implementar el SAGRILAFT será el 31 de mayo del año siguiente al que adquirió dicha calidad y se configuraron en cabeza de dicha empresa los preceptos de actividad, activos o ingresos que la hacen una empresa obligada. Para el caso de las empresas que para 31 de diciembre ostenten la calidad de empresas obligadas, deberán implementar el SAGRILAFT antes del 31 de agosto de 2021.

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¿Qué Plazo Tiene las Empresas Para Implementar el SAGRILAFT?:

Sin embargo, el periodo de transición establecido por la Superintendencia de sociedades determinó que todas las empresas que para el 9 de abril de 2021 estuviesen obligadas, tendrán que modificar y perfeccionar su sistema SAGRILAFT conforme las la regulación actual, antes del 31 de agosto de 2021.