Por medio de la Circular 100-000016 de 2021 la Superintendencia de Sociedades de Colombia (Supersociedades) publicó los plazos para la presentación de Informe 01 Y 01A – Estados Financieros fin de ejercicio con corte a 31 de diciembre de 2021 y documentos adicionales requeridos [Informe 52 – Programas de Transparencia y Ética Empresarial, Informe 50 – Prevención del Riesgo Lavado de Activos/Financiación del Terrorismo/Financiación para la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (LA/FT/FPADM) e Informe 42 – Prácticas Empresariales]. Conozca qué documentos debe presentar su empresa y cuáles son los plazos para hacerlo.

¿Cómo se envían los EEFF estados financieros a la Supersociedades?

Los estados financieros de fin de ejercicio con corte a 31 de diciembre de 2021, junto con los documentos adicionales requeridos por la Supersociedades deben ser entregados a través del Sistema Integrado de Reportes Financieros (SIRFIN).

Plazos

Los plazos empiezan desde el martes 5 de abril de 2022 y terminan el lunes 9 de mayo de 2022. A continuación, puede consultar cuales son los plazos para cada empresa según los dos últimos dígitos del NIT, sin incluir el de verificación (DV):

NIT terminado en:	Fecha (2022):
01-05	Abril 5
06-10	Abril 6
11-15	Abril 7
16-20	Abril 8
21-25	Abril 18
26-30	Abril 19
31-35	Abril 20
36-40	Abril 21
41-45	Abril 22
46-50	Abril 25
51-55	Abril 26
56-60	Abril 27
61-65	Abril 28
66-70	Abril 29
71-75	Mayo 2
76-80	Mayo 3
81-85	Mayo 4
86-90	Mayo 5
91-95	Mayo 6
96-00	Mayo 9

Reporte de Transparencia y Ética Empresarial – Obligados

Las sociedades vigiladas que cumplan con los criterios dispuestos en la Resolución No. 100-006261 del 2 de octubre de 2020 están obligadas a diligenciar este informe. Según la mencionada Resolución:

“Estarán obligadas a adoptar un Programa de Transparencia y Ética Empresarial las sociedades vigiladas por la Superintendencia de Sociedades que en el año calendario inmediatamente anterior hayan realizado negocios o transacciones internacionales de cualquier naturaleza, directamente o a través de un intermediario, contratista o por medio de una sociedad subordinada o de una sucursal, con personas naturales o jurídicas extranjeras de derecho público o privado, iguales o superiores (individualmente o en conjunto) a 100 salarios mínimos mensuales legales vigentes y hayan obtenido ingresos o tengan activos totales iguales o superiores a 40.000 salarios mínimos mensuales legales vigentes.”

Reporte de Transparencia y Ética Empresarial Plazos

Al igual que los plazos establecidos para presentar los estados financieros, la Supersociedades desarrolló un calendario que indica el plazo para cada empresa según los últimos dos dígitos del NIT, sin incluir el DV. Las fechas son las siguientes:

NIT terminado en:	Fecha (2022):
01-20	Mayo 31
21-40	Junio 1
41-60	Junio 2
61-80	Junio 3
81-00	Junio 6

Reporte de Prevención del Riesgo LA/FT/FPADM – Obligados

La Circular Externa No. 1000-000005 de 2017 fija tres criterios aplicables a todos los sectores (excepto clubes de fútbol) para determinar a quienes les toca presentar el informe: 1) que la empresa esté sujeta a la vigilancia permanente o al control que ejerce la Supersociedades según los artículos 84 y 85 de la Ley 222 de 1995 2) que las actividades económicas inscritas en el registro mercantil o la actividad económica que genere para la empresa el mayor ingreso de actividades ordinarias según las normas aplicables, sea la identificada con un código en particular de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme, revisión 4 adoptado para Colombia (CIIU) y 3) que el monto de los ingresos totales a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior sean iguales o superiores a una cantidad establecida para cada sector. A continuación puede consultar cuales son los criterios aplicables para cada sector:*

Sector:	Actividad (Código CIIU)	Ingresos:
Inmobiliario	L6810 y/o L6820	60.000 SMMLV
Explotación de minas y canteras	B05, B07 y/o B08	60.000 SMMLV
Servicios jurídicos	M6910	30.000 SMMLV
Servicios contables, de cobranza, y/o de calificación crediticia	N8291 y/o M6920	30.000 SMMLV
Comercio de vehículos, sus partes, piezas y accesorios	G4511, G4512, G4530 y/o G451	130.000 SMMLV
Construcción de edificios	F4111, y/o F4112	60.000 SMMLV
Cualquier otro sector	No aplica	160.000 SMMLV

*Todos los requisitos deben cumplirse para estar obligado a presentar el Informe.

Los clubes de fútbol tienen un régimen especial aplicable. Todos los clubes con deportistas profesionales sujetos a inspección o vigilancia por la Supersociedades están sometidos a lo dispuesto en la circular externa no 2 de 16 de julio de 2013, emitida por Coldeportes.

Reporte de Prevención del Riesgo LA/FT/FPADM – Plazos

La Supersociedades distribuyó los plazos en cinco días diferentes para presentar el informe según los dos últimos dígitos del NIT de cada empresa, sin incluir el DV. Las fechas son las siguientes:

NIT terminado en:	Fecha (2022):
01-20	Mayo 23
21-40	Mayo 24
41-60	Mayo 25
61-80	Mayo 26
81-00	Mayo 27

Reporte de Prácticas Empresariales – Obligados

Todas las entidades empresariales en vigilancia o control deben presentar el informe. Los plazos al igual que los de los documentos mencionados anteriormente, dependen de los dos últimos dígitos del NIT de la sociedad, sin incluir el DV:

NIT terminado en:	Fecha (2022):
01-10	Junio 7
11-20	Junio 8
21-30	Junio 9
31-40	Junio 10
41-50	Junio 13
51-60	Junio 14
61-70	Junio 15
71-80	Junio 16
81-90	Junio 17
91-00	Junio 21

Recomendaciones para Evitar Errores

A la hora de estar preparando el reporte de estados financieros, las siguientes recomendaciones presentadas por La Superintendencia de Sociedades pueden ayudar a que el proceso tanto de cargue de información así como de transmisión pueda ser mas eficiente:

Revise que los datos del contador, el revisor fiscal y representante legal estén en la carátula.
Verifique que haya incluido todas las notas.
Diligencie el ECP del periodo anterior y luego el del periodo actual.
Diligencie el ESF periodo anterior y luego el del periodo actual.
No olvide diligenciar los demás estados financieros.
Active siempre el ícono de sumatoria para que sea el aplicativo el que realice los cálculos.
Solo utilice el lápiz en periodos anteriores en la primera fila.
Revise que sus cifras estén en miles de pesos colombianos.